Invio modello LIPE del secondo trimestre: la scadenza è giovedì 16 settembre 2021.
Entro domani bisogna trasmettere la comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche con riferimento ai mesi di aprile, maggio e giugno di quest’anno.
Questo adempimento deve essere eseguito dai soggetti passivi IVA, tenuti a compilare lo specifico modello e seguire le istruzioni presenti nel documento.
Si ricorda che sono esonerati i soggetti passivi non obbligati alla presentazione della dichiarazione annuale IVA o all’esecuzione delle liquidazioni periodiche ammesso che, nel corso dell’anno, non si perda il diritto all’esonero.
Invio LIPE secondo trimestre: la scadenza del 16 settembre 2021
Un mese di scadenze quello di settembre 2021.
Subito dopo il termine ultimo per i versamenti delle imposte sui redditi di oggi, arrivano altre due operazioni da eseguire lo stesso giorno, ossia domani 16 settembre: gli adempimenti periodici IRPEF, IVA e INPS e il secondo adempimento relativo alle LIPE.
La scadenza relativa alle LIPE del 16 settembre 2021 interessa i soggetti che versano l’IVA.
I mesi di riferimento dell’adempimento sono aprile, maggio e giugno 2021.
La comunicazione dei dati all’Agenzia delle Entrate deve avvenire seguendo le specifiche istruzioni fornite.
Invio LIPE secondo trimestre: la scadenza del 16 settembre 2021
Per comunicare i dati dei mesi di aprile, maggio e giugno 2021 i contribuenti sono tenuti ad utilizzare l’apposito modello messo a disposizione dall’Agenzia e di seguito allegato.
- Agenzia delle Entrate - Modello Comunicazione Liquidazioni periodiche IVA
- Scarica il modello e le istruzioni per le comunicazioni liquidazioni periodiche IVA, Lipe.
In particolare, la prima parte del modello è relativa all’informativa sul trattamento dei dati personali e i campi che devono essere compilati sono i seguenti:
- dati generali;
- firma;
- impegno alla presentazione telematica.
La seconda parte, invece, contiene tutti i campi da relativi ai dati da comunicare.
I campi in questione sono riportati nella tabella riassuntiva.
| Campo | Dati da inserire |
|---|---|
| VP1 | mese, trimestre, subforniture, eventi eccezionali e operazioni straordinarie |
| VP2 | totale operazioni attive (al netto dell’IVA) |
| VP3 | totale operazioni passive (al netto dell’IVA) |
| VP4 | IVA esigibile |
| VP5 | IVA detratta |
| VP6 | IVA dovuta |
| VP7 | debito periodo precedente non superiore 25,82 euro |
| VP8 | credito periodo precedente |
| VP9 | credito anno precedente |
| VP10 | versamenti auto UE |
| VP11 | crediti d’imposta |
| VP12 | interessi dovuti per liquidazioni trimestrali |
| VP13 | acconto dovuto |
| VP14 | IVA da versare o a credito |
Per comunicare i dati deve essere predisposto un file xml che contenga le seguenti informazioni:
- i dati identificativi del soggetto a cui si riferisce la comunicazione;
- i dati delle operazioni di liquidazione IVA effettuate nel trimestre di riferimento;
- i dati dell’eventuale dichiarante.
Tale file deve essere firmato digitalmente attraverso i metodi elencati di seguito:
- un certificato di firma qualificata rilasciato da una autorità di certificazione riconosciuta;
- il servizio di firma elettronica basata sui certificati rilasciati dall’Agenzia delle Entrate e disponibile sulle piattaforme Desktop Telematico e Entratel Multifile;
- la funzione di sigillo disponibile nell’interfaccia web “Fatture e Corrispettivi”.
Per evitare errori formali è necessario utilizzare l’apposito software scaricabile dal sito dell’Agenzia delle Entrate.
Una volta predisposto il file si devono seguire specifici passaggi:
- utilizzare la funzione di trasmissione delle comunicazioni trimestrali IVA disponibile nell’interfaccia web “Fatture e Corrispettivi”;
- utilizzare uno dei canali di interazione con il Sistema di interscambio già accreditati per la fatturazione elettronica;
- accreditare un canale di interazione specifico per la trasmissione delle comunicazioni IVA e dei dati fattura.
